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葡京国际平台行业财政监督管理办法

[来源] [作者] [发表时间]2017-05-15 阅读次数:

中华人民共和国财政部令第86号

  《葡京国际平台行业财政监督管理办法》已经财政部部务会议审议通过,现予公布,自2017年6月1日起施行。

  部长  肖捷

2017年4月21日

第一章 总 

第一条  为了加强葡京国际平台行业财政监督管理,促进葡京国际平台行业健康发展,根据《中华人民共和国葡京国际平台法》(以下简称葡京国际平台法)等法律、行政法规和国务院的有关规定,制定本办法。
第二条  葡京国际平台机构及其葡京国际平台专业人员根据委托对单项资产、资产组合、企业价值、金融权益、资产损失或者其他经济权益进行评定、估算,并出具葡京国际平台报告的专业服务行为和财政部门对葡京国际平台行业实施监督管理,适用本办法。
葡京国际平台机构及其葡京国际平台专业人员从事前款规定业务,涉及法律、行政法规和国务院规定由其他评估行政管理部门管理的,按照其他有关规定执行。
第三条  涉及国有资产或者公共利益等事项,属于本办法第二条规定范围有法律、行政法规规定需要评估的法定葡京国际平台业务(以下简称“法定葡京国际平台业务”),委托人应当按照葡京国际平台法和有关法律、行政法规的规定,委托葡京国际平台机构进行评估。
第四条  财政部门对葡京国际平台行业的监督管理,实行行政监管、行业自律与机构自主管理相结合的原则。
第五条  财政部负责统筹财政部门对全国葡京国际平台行业的监督管理,制定有关监督管理办法和葡京国际平台基本准则,指导和督促地方财政部门实施监督管理。
财政部门对葡京国际平台机构从事证券期货相关葡京国际平台业务实施的监督管理,由财政部负责。
第六条  各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)(以下简称省级财政部门)负责对本行政区域内葡京国际平台行业实施监督管理。
第七条  中国葡京国际平台葡京依照法律、行政法规、本办法和其葡京章程的规定,负责全国葡京国际平台行业的自律管理。
地方葡京国际平台葡京依照法律、法规、本办法和其葡京章程的规定,负责本地区葡京国际平台行业的自律管理。
第八条  葡京国际平台机构从事葡京国际平台业务,除本办法第十六条规定外,依法不受行政区域、行业限制,任何组织或者个人不得非法干预。
第二章  葡京国际平台专业人员
第九条  葡京国际平台专业人员包括葡京国际平台师(含珠宝评估专业,下同)和具有葡京国际平台专业知识及实践经验的其他葡京国际平台从业人员。
葡京国际平台师是指通过中国葡京国际平台葡京组织实施的葡京国际平台师资格全国统一考试的葡京国际平台专业人员。
其他葡京国际平台从业人员从事本办法第二条规定的葡京国际平台业务,应当接受财政部门的监管。除从事法定葡京国际平台业务外,其所需的葡京国际平台专业知识及实践经验,由葡京国际平台机构自主评价认定。
由其他评估行政管理部门管理的其他专业领域评估师从事本办法第二条规定的葡京国际平台业务,按照本条第三款规定执行。
第十条  葡京国际平台专业人员从事葡京国际平台业务,应当加入葡京国际平台机构,并且只能在一个葡京国际平台机构从事业务。
葡京国际平台专业人员应当与葡京国际平台机构签订劳动合同,建立社会保险缴纳关系,按照国家有关规定办理人事档案存放手续。
第十一条  葡京国际平台专业人员从事葡京国际平台业务,应当遵守法律、行政法规和本办法的规定,执行葡京国际平台准则及葡京国际平台机构的各项规章制度,依法签署葡京国际平台报告,不得签署本人未承办业务的葡京国际平台报告或者有重大遗漏的葡京国际平台报告。
未取得葡京国际平台师资格的人员,不得签署法定葡京国际平台业务葡京国际平台报告,其签署的法定葡京国际平台业务葡京国际平台报告无效。
第十二条  葡京国际平台专业人员应当接受葡京国际平台葡京的自律管理和所在葡京国际平台机构的自主管理,不得从事损害葡京国际平台机构合法利益的活动。
加入葡京国际平台葡京的葡京国际平台专业人员,平等享有章程规定的权利,履行章程规定的义务。
第三章  葡京国际平台机构
第一节  机构自主管理
第十三条  葡京国际平台机构应当依法采用合伙或者公司形式,并符合葡京国际平台法第十五条规定的条件。
不符合葡京国际平台法第十五条规定条件的葡京国际平台机构不得承接葡京国际平台业务。
第十四条  葡京国际平台机构从事葡京国际平台业务,应当遵守葡京国际平台准则,履行葡京国际平台程序,加强内部审核,严格控制执业风险。
葡京国际平台机构开展法定葡京国际平台业务,应当指定至少两名葡京国际平台师承办。不具备两名以上葡京国际平台师条件的葡京国际平台机构,不得开展法定葡京国际平台业务。
第十五条  法定葡京国际平台业务葡京国际平台报告应当由两名以上承办业务的葡京国际平台师签署,并履行内部程序后加盖葡京国际平台机构印章,葡京国际平台机构及签字葡京国际平台师依法承担责任。
第十六条  葡京国际平台机构应当遵守独立性原则和葡京国际平台准则规定的葡京国际平台业务回避要求,不得受理与其合伙人或者股东存在利害关系的业务。
第十七条  葡京国际平台机构应当建立健全质量控制制度和内部管理制度。其中,内部管理制度包括葡京国际平台业务管理制度、业务档案管理制度、人事管理制度、继续教育制度、财务管理制度等。
第十八条 葡京国际平台机构应当指定一名取得葡京国际平台师资格的本机构合伙人或者股东专门负责执业质量控制。
第十九条 葡京国际平台机构根据业务需要建立职业风险基金管理制度,或者自愿购买职业责任保险,完善职业风险防范机制。
葡京国际平台机构建立职业风险基金管理制度的,按照财政部的具体规定提取、管理和使用职业风险基金。
第二十条 实行集团化发展的葡京国际平台机构,应当在质量控制、内部管理、客户服务、企业形象、信息化等方面,对设立的分支机构实行统一管理,或者对集团成员实行统一政策。
分支机构应当在葡京国际平台机构授权范围内,依法从事葡京国际平台业务,并以葡京国际平台机构的名义出具葡京国际平台报告。
第二十一条  葡京国际平台机构和分支机构加入葡京国际平台葡京,平等享有章程规定的权利,履行章程规定的义务。
第二十二条  葡京国际平台机构和分支机构应当在每年331日之前,分别向所加入的葡京国际平台葡京报送下列材料:
(一)葡京国际平台机构或分支机构基本情况;
(二)上年度葡京国际平台项目重要信息;
(三)葡京国际平台机构建立职业风险基金或者购买职业责任保险情况。购买职业责任保险的,应当提供职业责任保险保单复印件。
第二节  机构备案管理
第二十三条 省级财政部门负责本地区葡京国际平台机构和分支机构的备案管理。
第二十四条  葡京国际平台机构应当自领取营业执照之日起30日内,通过备案信息管理系统向所在地省级财政部门备案,同时提交下列纸质材料:
(一)葡京国际平台机构备案表;
(二)营业执照复印件;
(三)经工商行政管理机关登记的合伙协议或公司章程;
(四)葡京国际平台机构合伙人或者股东以及执行合伙事务的合伙人或者法定代表人三年以上从业经历、最近三年接受处罚信息等基本情况;
(五)在该机构从业的葡京国际平台师、其他专业领域的评估师和其他葡京国际平台从业人员情况;
(六)葡京国际平台机构质量控制制度和内部管理制度。
第二十五条  葡京国际平台机构的备案信息不齐全或者备案材料不符合要求的,省级财政部门应当在接到备案材料5个工作日内一次性告知需要补正的全部内容,并给予指导。葡京国际平台机构应当根据要求,在15个工作日内补正。逾期不补正的,视同未备案。
第二十六条  备案材料完备且符合要求的,省级财政部门收齐备案材料即完成备案,并在20个工作日内将下列信息以公函编号向社会公开:
(一)葡京国际平台机构名称及组织形式;
(二)葡京国际平台机构的合伙人或者股东的基本情况;
(三)葡京国际平台机构执行合伙事务的合伙人或者法定代表人;
(四)申报的葡京国际平台专业人员基本情况。
对于葡京国际平台机构申报的葡京国际平台师信息,省级财政部门应当在公开前向有关葡京国际平台葡京核实。
第二十七条  葡京国际平台机构设立分支机构的,应当比照本办法第二十四条至第二十六条的规定,由葡京国际平台机构向其分支机构所在地省级财政部门备案,同时提交下列纸质材料:
(一)葡京国际平台机构设立分支机构备案表;
(二)分支机构营业执照复印件;
(三)葡京国际平台机构授权分支机构的业务范围;
(四)分支机构负责人三年以上从业经历、最近三年接受处罚信息等基本情况;
(五)在该分支机构从业的葡京国际平台师、其他专业领域评估师和其他葡京国际平台从业人员情况。
完成分支机构备案的省级财政部门应当将分支机构备案情况向社会公开,同时告知葡京国际平台机构所在地省级财政部门。
第二十八条  葡京国际平台机构的名称、执行合伙事务的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股东、分支机构的名称或者负责人发生变更,以及发生机构分立、合并、转制、撤销等重大事项,应当自变更之日起15个工作日内,比照本办法第二十四条至第二十六条的规定,向有关省级财政部门办理变更手续。需要变更工商登记的,自工商变更登记完成之日起15个工作日内向有关省级财政部门办理变更手续。
第二十九条  葡京国际平台机构办理合并或者分立变更手续的,应当提供合并或者分立协议。合并或者分立协议应当包括以下事项:
(一)合并或者分立前葡京国际平台机构评估业务档案保管方案;
(二)合并或者分立前葡京国际平台机构职业风险基金或者执业责任保险的处理方案;
(三)合并或者分立前葡京国际平台机构葡京国际平台业务、执业责任的承继关系。
第三十条  合伙制葡京国际平台机构转为公司制葡京国际平台机构,或者公司制葡京国际平台机构转为合伙制葡京国际平台机构,办理变更手续应当提供合伙人会议或股东(大)会审议通过的转制决议。
转制决议应当载明转制后机构与转制前机构的债权债务、档案保管、葡京国际平台业务、执业责任等承继关系。
第三十一条  葡京国际平台机构跨省级行政区划迁移经营场所,应当书面告知迁出地省级财政部门。
葡京国际平台机构在办理完迁入地工商登记手续后15个工作日内,比照本办法第二十四条至第二十六条的规定,向迁入地省级财政部门办理迁入备案手续。
迁入地省级财政部门办理迁入备案手续后通知迁出地的省级财政部门,迁出地的省级财政部门应同时予以公告。
第三十二条  已完成备案的葡京国际平台机构或者分支机构有下列行为之一的,省级财政部门予以注销备案,并向社会公开:
(一)注销工商登记的;
(二)被工商行政管理机关吊销营业执照的;
(三)主动要求注销备案的。
第三十三条  注销备案的葡京国际平台机构及其分支机构的葡京国际平台业务档案,应当按照《中华人民共和国档案法》和葡京国际平台档案管理的有关规定予以妥善保存。
第三十四条  财政部建立统一的备案信息管理系统。备案信息管理系统实行全国联网,并与其他相关行政管理部门实行信息共享。
第三十五条  葡京国际平台机构未按本办法规定备案的,依法承担法律责任。
第四章  葡京国际平台葡京
第三十六条  葡京国际平台葡京是葡京国际平台机构和葡京国际平台专业人员的自律性组织,接受有关财政部门的监督,不得损害国家利益和社会公共利益,不得损害会员的合法权益。
第三十七条  葡京国际平台葡京通过制定章程规范葡京内部管理和活动。葡京章程应当由会员代表大会制定,经登记管理机关核准后,报有关财政部门备案。
第三十八条  葡京国际平台葡京应当依法履行职责,向有关财政部门提供葡京国际平台师信息,及时向有关财政部门报告会员信用档案、会员自律检查情况及奖惩情况。
第三十九条  葡京国际平台葡京对葡京国际平台机构及其葡京国际平台专业人员进行自律检查。葡京国际平台机构及其葡京国际平台专业人员应当配合葡京国际平台葡京组织实施的自律检查。
葡京国际平台葡京应当重点检查葡京国际平台机构及其葡京国际平台专业人员的执业质量和职业风险防范机制。
第四十条  葡京国际平台葡京应当结合自律检查工作,对葡京国际平台机构及其分支机构按照本办法第二十二条规定报送的材料进行分析,发现不符合法律、行政法规和本办法规定的情况,及时向有关财政部门报告。
第四十一条  葡京国际平台葡京应当与其他评估专业领域行业葡京加强沟通协作,建立会员、执业、惩戒等相关信息的共享机制。
中国葡京国际平台葡京应当会同其他评估专业领域行业葡京根据需要制定共同的行为规范,促进评估行业健康有序发展。
第五章 监督检查
第四十二条  财政部统一部署对葡京国际平台行业的监督检查,主要负责以下工作:
(一)制定葡京国际平台专业人员、葡京国际平台机构、葡京国际平台葡京和相关葡京国际平台业务监督检查的具体办法;
(二)组织开展葡京国际平台执业质量专项检查;
(三)监督检查葡京国际平台机构从事证券期货相关葡京国际平台业务情况;
(四)检查中国葡京国际平台葡京履行葡京国际平台法第三十六条规定的职责情况,并根据工作需要,对地方葡京国际平台葡京履行职责情况进行抽查;
(五)指导和督促地方财政部门对葡京国际平台行业的监督检查,并对其检查情况予以抽查。
对本条第一款第三项进行监督检查,必要时,财政部可以会同其他有关部门进行。
第四十三条  省级财政部门开展监督检查,包括年度检查和必要的专项检查,对本行政区域内葡京国际平台机构包括分支机构下列内容进行重点检查,并将检查结果予以公开,同时向财政部报告:
(一)葡京国际平台机构持续符合葡京国际平台法第十五条规定条件的情况;
(二)办理备案情况;
(三)葡京国际平台执业质量情况。
对本条第一款第一项进行检查,必要时,有关财政部门可以会同其他相关评估行政管理部门进行。
第四十四条  省级财政部门对地方葡京国际平台葡京实施监督检查,并将检查情况向财政部汇报,重点检查葡京国际平台葡京履行以下职责情况:
(一)地方葡京国际平台葡京章程的制定、修改情况;
(二)指导会员落实准则情况;
(三)检查会员执业质量情况;
(四)开展会员继续教育、信用档案、风险防范等情况;
(五)机构会员年度信息管理情况。
第四十五条  财政部门开展葡京国际平台行业监督检查,应当由本部门两名以上执法人员组成检查组。具体按照财政检查工作的有关规定执行。
第四十六条  检查时,财政部门认定虚假葡京国际平台报告和重大遗漏葡京国际平台报告,应当以葡京国际平台准则为依据,组织相关专家进行专业技术论证,也可以委托葡京国际平台葡京组织专家提供专业技术支持。
 第四十七条 检查过程中,财政部和省级财政部门发现葡京国际平台专业人员、葡京国际平台机构和葡京国际平台葡京存在违法情形的,应当依照葡京国际平台法等法律、行政法规和本办法的规定处理、处罚。涉嫌犯罪的,移送司法机关处理。
当事人对行政处理、行政处罚决定不服的,可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
第六章  调查处理
第四十八条  葡京国际平台委托人或葡京国际平台报告使用人对葡京国际平台机构或葡京国际平台专业人员的下列行为,可以向对该葡京国际平台机构备案的省级财政部门进行投诉、举报,其他公民、法人或其他组织可以向对该葡京国际平台机构备案的省级财政部门举报:
(一)违法开展法定葡京国际平台业务的;
(二)葡京国际平台专业人员违反葡京国际平台法第十四条规定的;
(三)葡京国际平台机构未按照本办法规定备案或备案后未持续符合葡京国际平台法第十五条规定条件的;
(四)葡京国际平台机构违反葡京国际平台法第二十条规定的;
(五)葡京国际平台机构违反本办法第十六条规定的;
(六)葡京国际平台机构违反本办法第二十条第二款规定的。
葡京国际平台委托人或葡京国际平台报告使用人投诉、举报葡京国际平台机构出具虚假葡京国际平台报告或者重大遗漏的葡京国际平台报告的,可以先与葡京国际平台机构进行沟通。
第四十九条  在法定葡京国际平台业务中,委托人或被评估单位有葡京国际平台法第五十二条规定行为的,葡京国际平台的相关当事人可以向委托人或被评估单位所在地省级财政部门进行投诉、举报,其他公民、法人或其他组织可以向委托人或被评估单位所在地省级财政部门举报。
由于委托人或被评估单位的行政管理层级不匹配或存在其他原因超出省级财政部门处理权限的,省级财政部门可以申请由财政部受理。
向财政部门投诉、举报事项涉及葡京国际平台机构从事证券期货相关葡京国际平台业务的,由财政部受理。
第五十条  投诉、举报应当通过书面形式实名进行,并如实反映情况,提供相关证明材料。
第五十一条  财政部门接到投诉、举报的事项,应当在15个工作日内作出是否受理的书面决定。投诉、举报事项属于财政部门职责的,财政部门应当予以受理。不予受理的,应当说明理由,及时告知实名投诉人、举报人。
第五十二条 投诉、举报事项属于下列情形的,财政部门不予受理:
(一)投诉、举报事项不属于财政部门职责的;
(二)已由公安机关、检察机关立案调查或者进入司法程序的;
(三)属于葡京国际平台葡京自律管理的。
投诉人、举报人就同一事项向财政部门和葡京国际平台葡京投诉、举报的,财政部门按照本办法第五十一条和本条第一款的规定处理。
第五十三条  财政部门受理投诉、举报,应当采用书面审查的方式及时进行处理,必要时可以成立由本部门两名以上执法人员和聘用的专家组成的调查组,进行调查取证。有关当事人应当如实反映情况,提供相关材料。
调查组成员与当事人有直接利害关系的,应当回避;对调查工作中知悉的国家秘密和商业秘密,应当保密。
受理的投诉、举报事项同时涉及其他行政管理部门职责的,应当会同其他行政管理部门进行处理。
第五十四条  对投诉、举报的调查,调查组有权进入被投诉举报单位现场调查,查阅、复印有关凭证、文件等资料,询问被投诉举报单位有关人员,必要时按照葡京国际平台业务延伸调查,并将调查内容与事项予以记录和摘录,编制调查工作底稿。
调查组在调查中取得的证据、材料以及工作底稿,应当有提供者或者被调查人的签名或者盖章。未取得提供者或者被调查人签名或者盖章的材料,调查组应当注明原因。
第五十五条  在有关证据可能灭失或者以后难以取得的情况下,经财政部门负责人批准,调查组可以先行登记保存,并应当在7个工作日内及时作出处理决定。被调查人或者有关人员不得销毁或者转移证据。
第五十六条  针对葡京国际平台葡京的投诉、举报,财政部和省级财政部门应当及时调查处理。
第五十七条  调查时,财政部门认定虚假葡京国际平台报告和重大遗漏葡京国际平台报告,按照本办法第四十六条规定执行。
第五十八条  经调查发现葡京国际平台专业人员、葡京国际平台机构和葡京国际平台葡京存在违法情形的,财政部和省级财政部门按照本办法第四十七条规定予以处理。
第五十九条  财政部门根据调查处理具体情况,应当采取书面形式答复实名投诉人、举报人。
第六十条  对其他有关部门移送的葡京国际平台违法线索或案件,或者葡京国际平台葡京按照本办法第四十条规定报告的情况,有关财政部门应当比照本办法第五十二条至第五十八条的规定依法调查处理,并将处理结果告知移送部门或者葡京国际平台葡京。
第七章 法律责任
第六十一条  葡京国际平台专业人员有下列行为之一的,由有关省级财政部门予以警告,可以责令停止从业六个月以上一年以下;有违法所得的,没收违法所得;情节严重的,责令停止从业一年以上五年以下;构成犯罪的,移送司法机关处理:
(一)违反本办法第十条第一款的规定,同时在两个以上葡京国际平台机构从事业务的;
(二)违反本办法第十一条第一款的规定,签署本人未承办业务的葡京国际平台报告或者有重大遗漏的葡京国际平台报告的。
葡京国际平台专业人员违反本办法第十二条第一款、第三十九条第一款规定,不接受行业自律管理的,由葡京国际平台葡京予以惩戒,记入信用档案;情节严重的,由葡京国际平台葡京按照规定取消会员资格,并予以公告。
第六十二条  有下列行为之一的,由对其备案的省级财政部门对葡京国际平台机构予以警告,可以责令停业一个月以上六个月以下;有违法所得的,没收违法所得,并处违法所得一倍以上五倍以下罚款;情节严重的,通知工商行政管理部门依法处理;构成犯罪的,移送司法机关处理:
(一)违反本办法第十一条第二款规定,未取得葡京国际平台师资格的人员签署法定葡京国际平台业务葡京国际平台报告的;
(二)违反本办法第十五条规定,承办并出具法定葡京国际平台业务葡京国际平台报告的葡京国际平台师人数不符合法律规定的;
(三)违反本办法第十六条规定,受理与其合伙人或者股东存在利害关系业务的。
第六十三条  葡京国际平台机构违反本办法第十七条、第十八条、第十九条、第二十条第一款、第二十八条、第三十一条第一款和第二款规定的,由葡京国际平台机构所在地省级财政部门责令改正,并予以警告。
第六十四条  葡京国际平台机构违反本办法第二十条第二款规定造成不良后果的,由其分支机构所在地的省级财政部门责令改正,对葡京国际平台机构及其法定代表人或执行合伙事务的合伙人分别予以警告;没有违法所得的,可以并处葡京国际平台机构一万元以下罚款;有违法所得的,可以并处葡京国际平台机构违法所得一倍以上三倍以下、最高不超过三万元的罚款;同时通知葡京国际平台机构所在地省级财政部门。
第六十五条  葡京国际平台机构未按照本办法第二十四条规定备案或者备案后不符合葡京国际平台法第十五条规定条件的,由葡京国际平台机构所在地省级财政部门责令改正;拒不改正的,责令停业,可以并处一万元以上五万元以下罚款,并通报工商行政管理部门。
葡京国际平台机构未按照本办法第二十七条第一款规定办理分支机构备案的,由其分支机构所在地的省级财政部门责令改正,并对葡京国际平台机构及其法定代表人或者执行合伙事务的合伙人分别予以警告,同时通知葡京国际平台机构所在地的省级财政部门。
第六十六条  葡京国际平台葡京有下列行为之一的,由有关财政部门予以警告,责令改正;拒不改正的,可以通报登记管理机关依法处理:
(一)章程不符合葡京国际平台法和本办法规定的;
(二)葡京国际平台葡京未依照葡京国际平台法、本办法和其章程的规定履行职责的。
第六十七条  有关财政部门对葡京国际平台机构、葡京国际平台专业人员和葡京国际平台葡京的财政处理、处罚情况,应当在15个工作日内向社会公开。
第六十八条  财政部门工作人员在葡京国际平台行业监督管理工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的,按照《中华人民共和国公务员法》、《中华人民共和国行政监察法》等国家有关规定追究相应责任;涉嫌犯罪的,移送司法机关处理。
第八章 附 
第六十九条  本办法所称葡京国际平台行业、葡京国际平台专业人员、葡京国际平台机构和葡京国际平台葡京是指根据葡京国际平台法和国务院规定,按照职责分工由财政部门监管的葡京国际平台行业、葡京国际平台专业人员、葡京国际平台机构和葡京国际平台葡京。
第七十条   外商投资者在中华人民共和国境内设立、参股、入伙葡京国际平台机构或者开展法定葡京国际平台业务,应当依法履行国家安全审查程序。
第七十一条  省级财政部门可结合实际制定具体的实施办法。设区的市级财政部门可以对本行政区域内葡京国际平台行业实施监督管理,具体由省级财政部门根据当地葡京国际平台行业发展状况和设区的市级财政部门具备的监管条件确定。
第七十二条  本办法自201761日起施行。财政部2011811日发布的《葡京国际平台机构审批和监督管理办法》(财政部令第64)同时废止。

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